แนวคิดของ คลัง หมายถึง สำนักงานกิจกรรมหรือตำแหน่งของเหรัญญิก สำหรับส่วนนี้ของเขาคือผู้ที่ต้องอุทิศตัวให้กับการดูแลและการกระจายของ กระแส ของกิจการ

นอกเหนือจากการจัดการทรัพยากรทางเศรษฐกิจของ บริษัท เขตคลังมีหน้าที่รับผิดชอบชุดของฟังก์ชั่นที่แตกต่างจากคนอื่น ๆ ที่มีความสับสนโดยทั่วไปเช่นการ บัญชี และบางส่วนมีดังต่อไปนี้:

* จะต้อง ดำเนินการในกรณีที่มีการเบี่ยงเบน โดยใช้มาตรการที่จำเป็นเพื่อให้สถานการณ์ทางบัญชีกลับสู่ปกติ ความเบี่ยงเบนคือความแตกต่างที่สังเกตได้ระหว่างจำนวนเงินที่ได้รับงบประมาณและสิ่งที่ชื่นชมในผลลัพธ์ มันสามารถให้ในรายการของค่าใช้จ่ายและรายได้เป็นบวกหรือลบ;

* มีหน้าที่รับผิดชอบในการออกแบบนโยบายที่ บริษัท ตั้งอยู่เพื่อดำเนินการรวบรวมและชำระเงิน

* เกี่ยวข้องกับประเด็นก่อนหน้านี้เขตคลังต้อง ควบคุม ว่าการรวบรวมและการชำระเงินดังกล่าวมีผลบังคับใช้ตามบทบัญญัติที่เกี่ยวข้อง

* จัดทำคอลเลกชันทุกครั้งที่ บริษัท ดำเนินกิจกรรมสำหรับบุคคลที่สามสิ่งที่พบได้ทั่วไปในกิจการขนาดใหญ่

* ชำระเงินซัพพลายเออร์โดยที่ไม่มีผลิตภัณฑ์และบริการใด ๆ ที่ต่อเนื่องของ บริษัท ใดจะเป็นไปไม่ได้

ในที่สุดธนารักษ์เป็นสินทรัพย์ของการ ค้า ที่เป็น เงินสด หรือสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ในวิธีง่าย ๆ : "เรามีปัญหาเกี่ยวกับคลัง: เราไม่ควรต่ออายุระยะเวลาคงที่เมื่อมันหมดอายุ " "ฉันสงบเพราะคลังของเราไม่ใช่ มันลงทะเบียนไม่มีปัญหาและเราจะสามารถชำระเงินได้อย่างไม่มีปัญหา "